jueves, 14 de octubre de 2010

INSTRUCCIONES PARA REALIZAR UN ARQUEO DE CAJA

  • *se determina al cajero a quien se le realizara el arqueo de caja
  • * se ingresa al sistema SAIH desde el equipo informatico del cajero a quien se le aplica el arqueo e ingresa al modulo de caje, posteriormente a la opcion de auditorias/arqueo de caja/ alta. observar grafica 
  •  *registrar clave personal de autorizacion para ingresar al sistema y realizar el arqueo
  • *cuando el sistema da el acceso se despliega una ventana para la captura de informacion de arqueo
  • *se cuenta el dinero que tiene el cajero e ingresa la cantidad de billetes y monedas segun su denominacion, colocandose en cada una de las casillas a la que corresponda
  • *el sistema suma automaticamente y muestra un total de dinero, que tiene el cajero al momento del arqueo de acuerdo al dinero en efectivo y las cantidades que se ingresan
  • *el sistema identifica los retiros que se aplicaron al cajero, de igual manera los cobros realizados con tarjeta credito (TC) y debito
  • *el sistema muestra un "TOTAL GENERAL", el cual es el resultado del arqueo realizado, asi mismo muestra "TOTAL SISTEMA" que reflejara el total de todos los recibos emitidos
  • el encargado de caja acepta la operacion y el sistema genera impresion del arqueo de caja con los datos registrados
  • *firma el cajero y la persona que efectuo el arqueo
  • *se archiva en el expediente correspondiente
NOTA: si el arqueo arroja un sobrante, este se debe depositar-como otros ingresos del instituto nacional de rehabilitacion y si arroja un faltante, este debe ser re-integrado en dicho momento

                CONTROL INTERNO DE CAJA



Es un plan de organización de todos los METODOS coordinados con la finalidad de Proteger los activos, Verificar la exactitud y confiabilidad de la INFORMACION financiera y Promover la eficiencia de las operaciones.
El control interno se clasifica en:
Control interno administrativo y Control interno contable.
Control interno administrativo:métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver fundamentalmente con la eficiencia de las operaciones y con el cumplimiento de las medidas administrativas impuestas por la gerencia.
Control interno contable: métodos, medidas y procedimientos que tienen que ver principalmente con la protección de los activos y a la confiabilidad de los datos de CONTABILIDAD


Faltante
En el caso de que se detecte un faltante, se tienen dos alternativas:

¨        Cobrarle el faltante al Cajero.
¨        Considerar como un gasto para la empresa.

Sobrante 
 
Si arroja como resultado un sobrante, el mismo se debe abonar a una cuenta de otros ingresos.

Si llegada la fecha de cierre de un ejercicio económico, existen dentro de la Caja Chica comprobantes de egresos que corresponden al ejercicio que termina, y no se ha emitido el cheque de reposición o reembolso, se debe hacer el asiento con cargo a los gastos, y con abono transitorio a la cuenta de Efectivo en Caja, subcuenta Caja Chica.


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